Financiering

Koersrisico
Het koersrisico is het risico dat de waarde van aandelen of obligaties daalt door koersontwikkelingen. Wij lopen weinig koersrisico, omdat onze gelden zijn uitgezet op vastrentende waarden die niet gevoelig zijn voor koersontwikkelingen.

Renterisico
Er zijn twee normen die aangeven hoe groot het renterisico is.

1. Kasgeldlimiet
Dit is een grens die aangeeft hoeveel geld we mogen lenen voor een periode korter dan een jaar. De kasgeldlimiet voor 2024 is 8,5% van het begrotingstotaal van de gemeente. Volgens deze grens mogen wij 8,5% van € 119.000.000 = € 10,1 miljoen lenen. We verwachten de kasgeldlimiet niet te overschrijden.
In de Wet financiering decentrale overheden staat dat de kasgeldlimiet gedurende twee achtereenvolgende kwartalen mag worden overschreden. Wij voldoen in 2024 aan de gestelde norm. In onderstaand overzicht is het verloop per kwartaal aangegeven.

2. Renterisiconorm
Deze norm geeft aan dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal (€ 119.000.000).
Voor onze gemeente betekent dit dat de aflossingen en de renteherzieningen onder de € 23,8 miljoen moeten blijven. In 2024 zijn de lasten voor renteherziening en aflossing € 2,3 miljoen. Wij blijven in 2024 dus ruim onder de norm.

Rentebeleid en - resultaat
De rente op de geld- en kapitaalmarkt wordt voornamelijk bepaald door het beleid van de Europese Centrale Bank (ECB). Om de inflatie te beteugelen gaat de ECB in een sneller tempo de rentetarieven verhogen. Er is daardoor een einde gekomen aan de negatieve rente.  De depositorente staat sinds juni 2024 op 3,75%. (op basis van cijfers DNB)
Op dit moment voorzien wij geen nieuwe langlopende schulden.
In de jaarrekening 2024 hebben wij gerekend met een rente percentage van 1,50% voor de reserves en vaste activa. Voor de grondexploitatie zijn we uitgegaan van een rentepercentage van 0,46%.

Bijgaand renteschema geeft inzicht in de rentelasten van externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rentetoerekening. Dit vindt u terug op het taakveld treasury.