Financiële positie
Financieringspositie
De ontwikkeling van de financiële positie leiden we vooral af uit de meerjarenbegroting, meerjarig investeringsplan en de ontwikkelingen van aflossingen op onze leningen.
De financieringspositie geeft de financieringsbehoefte van de gemeente aan.
Bedragen x € 1.000 | ||||
Financieringspositie | 31-12-2023 | 31-12-2024 | ||
Financieringsbehoefte | ||||
Totaal vaste activa (a) | 92.061 | 100.221 | ||
Financieringsmiddelen | ||||
Reserves en voorzieningen | 74.511 | 81.256 | ||
Langlopende leningen | 28.769 | 26.677 | ||
Voorziening grondexploitatie | - | - | ||
Totaal financieringsmiddelen (b) | 103.281 | 107.933 | ||
Financieringspositie (b-a) | 11.220 | 7.711 | ||
Bovenstaande berekening geeft aan dat er eind 2023 en 2024 een financieringsoverschot was.
Liquiditeitenplanning
Op 31 december 2024 was er sprake van een liquiditeitsoverschot/tekort van ongeveer € 9 miljoen. Wij zijn binnen de wettelijk voorgeschreven kasgeldlimiet gebleven. Dit is een norm die aangeeft hoeveel geld we mogen lenen voor een periode korter dan een jaar. Zolang deze situatie zich
voordoet en we binnen de kasgeldlimiet blijven kan het liquiditeitstekort met kort geld gefinancierd blijven. Omdat er geheel 2024 sprake is van een liquiditeitsoverschot is dit voor Berg en Dal niet aan de orde.
Het verloop van de liquiditeiten is sterk afhankelijk van de tijd en de mate waarin de voorgenomen investeringen feitelijk worden gerealiseerd. Per kwartaal brengen we de liquiditeiten in beeld en beslissen we hoe één en ander te financieren.
De Bank Nederlandse Gemeenten (BNG) is de huisbankier van de gemeente.
Nagenoeg al het gemeentelijk betalingsverkeer loopt via deze bank. Contant geldverkeer beperken we zoveel mogelijk.
Schatkistbankieren
Sinds 15 december 2013 is Schatkistbankieren wettelijk verplicht. Dagelijks worden alle overtollige liquiditeiten boven een drempelbedrag afgeroomd en aangehouden in de schatkist bij het Ministerie van Financiën. De drempel is vastgesteld op 2,0% van het jaarlijkse begrotingstotaal (2,0% van afgerond € 119.000.000). Dit betekent voor ons dat wij maximaal € 2.380.000 buiten de schatkist mogen houden.
Wij hebben met de BNG een automatische saldoregulatie schatkistbankieren afgesproken. Alle overtollige geldmiddelen boven de € 2.380.000 worden automatisch afgeroomd naar schatkistbankieren. Het voordeel hiervan is dat we voorkomen dat wij creditrente aan de BNG moeten betalen zodra wij meer dan € 2.380.000 in kas hebben.
Het doel van de deelname aan schatkistbankieren is om de EMU-schuld van de collectieve sector te verlagen. De decentrale overheden krijgen geen leenfaciliteit bij de schatkist. Jaarlijks totaliseert het CBS de EMU-saldi van alle overheidsinstanties. Uiteindelijk mag het tekort van alle overheden 3% van het BBP bedragen.