Raadsvoorstel

                       Raadsvoorstel

Aan de gemeenteraad,

Voorstel

1. De jaarstukken 2024 vast te stellen met een voordelig resultaat van € 8.901.000.
2. Een bedrag van € 632.000 over te hevelen naar 2025 ten laste van het jaarrekeningsaldo voor:
   1. invoering van de Omgevingswet € 162.000
   2. realiseren van veilige scootmobielstallingen € 150.000
   3. bluswatervoorzieningen in het buitengebied € 120.000
   4. extra werkzaamheden cluster inburgering voor problematiek inburgering en huisvestingsvraagstukken € 97.000
   5. sloop opstallen VVLK € 37.000
   6. doeluitkering Spreidingswet: voor een intensievere regionale samenwerking en extra uren voor ondersteuning AMV-ers € 37.000
   7. alleenverdienersproblematiek € 29.000
3. Het restant saldo van € 8.269.000 toe te voegen aan de reserve ‘Verwachte begrotingstekorten’.
4. Een bedrag van € 4.723.000 over te hevelen naar 2025 (via de reserve lopende projecten) op basis van reeds genomen besluiten in de Najaarsnota.

Inleiding
Hierbij bieden wij u de jaarstukken 2024 (jaarverslag en jaarrekening 2024) aan. Met deze documenten verantwoorden wij ons als college aan uw raad over de uitvoering van de programmabegroting 2024. Bij de Voorjaarsnota 2024 en de Najaarsnota 2024 bent u tussentijds geïnformeerd over het verloop van de begroting 2024.
De jaarstukken bieden we digitaal aan via onze portal programmavan.bergendal.nl.

Rechtmatigheidsverantwoording:
Bij de jaarstukken 2024 staat de rechtmatigheidsverantwoording in de jaarrekening. De toelichting op de rechtmatigheidsverantwoording staat in de paragraaf bedrijfsvoering.

In deze verantwoording geeft het college weer of zij rechtmatig heeft gehandeld. Als dit niet het geval is legt zij uit waardoor dit komt en wat zij eraan doet om onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen. De rechtmatigheidsverantwoording gaat in op 3 criteria:

• het begrotingscriterium; heeft het college de budgetten volgens de afspraken met de gemeenteraad en volgens de begroting besteed;
• het voorwaardencriterium; zijn de financiële transacties conform wet- en regelgeving;
• het Misbruik en Oneigenlijk gebruik criterium; heeft de gemeente voldoende gedaan om vast te stellen dat burgers of bedrijven geen misbruik maken van de geboden regelingen, zoals subsidieregelingen of WMO-voorzieningen.

In het begrotingscriterium en in het voorwaardencriterium zijn onrechtmatigheden geconstateerd. Er wordt hierin onderscheid gemaakt tussen onrechtmatig maar acceptabel en onrechtmatig en onacceptabel. Een bedrag van in totaal € 299.000 is zowel onrechtmatig als onacceptabel. Dit bedrag wordt nader toegelicht in de 'Toelichting rechtmatigheidsverantwoording' in de paragraaf bedrijfsvoering.

Rekeningsaldo
Het rekeningsaldo over 2024 is (afgerond) € 8.901.000. Bij de Najaarsnota 2024 gingen we uit van een voordelig saldo van € 5.350.000. Het werkelijke saldo is € 3.551.000 voordeliger dan begroot.

In de volgende tabel ziet u de begrote en werkelijke saldi 2024 per programma en in totaal.

De grootste verschillen ten opzichte van de Najaarsnota zijn hieronder vermeld.
Ook in 2024 zijn voor de afschrijvingen op immateriële vaste activa (activa derden) hogere lasten geboekt. Dit bedrag volgt uit een inventarisatie in 2024 op afschrijvingstermijnen bij de ontvangen partij.
Voor een nadere verklaring van de overige verschillen ten opzichte van de Najaarsnota 2024 verwijzen wij u naar het voorwoord in de jaarstukken 2024.

De belangrijkste oorzaken van de verschillen zijn:

Beoogd effect
De gemeenteraad in staat te stellen om de controlerende taak te vervullen.

Argumenten
1.1 Decharge college
Door het vaststellen van de jaarstukken 2024 verleent u decharge aan het college. Dit betekent dat de bestuurders worden ontlast van aansprakelijkheid voor het gevoerde (financiële) beleid.

2.1 Toevoeging resultaat aan reserve ‘verwachte begrotingstekorten’
We stellen voor om het grootste deel van het resultaat over 2024 toe te voegen aan de reserve ‘verwachte begrotingstekorten’. Deze zetten we de komende jaren in om het begrotingstekort te dekken.

3.1 Budgetoverheveling
We stellen voor om een deel van het positieve rekeningresultaat over 2024, € 632.000, over te hevelen naar 2024. Het betreft hier gelden die zijn ontvangen via de algemene uitkering in 2024 en worden uitgegeven in 2025 én projecten die niet zijn afgerond in 2024.

Daarnaast is door eerdere besluitvorming een bedrag van € 4.723.000 overgeheveld naar 2024 via de reserve lopende projecten. Het gaat hier om activiteiten die in 2024 geraamd waren, maar nog niet (volledig) zijn uitgevoerd. Deze bedragen zijn al verwerkt in het resultaat 2024.

Kanttekening
Algemene reserves
In 2024 is de reserve rekeningresultaat niet ingezet, omdat dat niet nodig was. Deze reserve is dus ongewijzigd gebleven.

Hieronder ziet u een overzicht van onze algemene reserves.

Financiële onderbouwing
Zie de jaarstukken 2024.

Communicatie
We plaatsen de jaarstukken 2024 op onze portal https://programmavan.bergendal.nl/.

Aanpak/uitvoering
Nadat u de jaarstukken 2024 heeft vastgesteld, sturen wij deze toe aan Gedeputeerde Staten (provincie Gelderland).

Burgemeester en wethouders,
  De secretaris         De burgermeester
  E.W.J. van der Velde      mr. M. Slinkman

Bijlage
1. Jaarstukken 2024

De raad van de gemeente Berg en Dal;

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 21 mei 2025.

overwegende dat:

• in het kader van de gemeentewet de gemeenteraad de jaarstukken 2024 moet vaststellen en dat deze vóór 15 juli a.s. ter goedkeuring moeten zijn verzonden naar de Provincie;

b e s l u i t  :

1. De jaarstukken 2024 vast te stellen met een voordelig resultaat van € 8.901.000.
2.   Een bedrag van € 632.000 over te hevelen naar 2025 ten laste van het jaarrekeningsaldo voor:
   1. invoering van de Omgevingswet € 162.000
   2. realiseren van veilige scootmobielstallingen € 150.000
   3. bluswatervoorzieningen in het buitengebied € 120.000
   4. extra werkzaamheden cluster inburgering voor problematiek inburgering en huisvestingsvraagstukken € 97.000
   5. sloop opstallen VVLK € 37.000
   6. doeluitkering Spreidingswet: voor een intensievere regionale samenwerking en extra uren voor ondersteuning AMV-ers € 37.000
   7. alleenverdienersproblematiek € 29.000
3. Het restant saldo van € 8.269.000 toe te voegen aan de reserve ‘Verwachte begrotingstekorten’.
4.   Een bedrag van € 4.723.000 over te hevelen naar 2025 (via de reserve lopende projecten) op basis van reeds genomen besluiten in de Najaarsnota.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Berg en Dal
op 3 juli 2025.

De raadsgriffier,         De voorzitter,

E.W.A.T. Pastoors      mr. M. Slinkman