Kostendekkendheid
Afvalstoffenheffing
Wij brengen afvalstoffenheffing in rekening op grond van de Wet milieubeheer. Belastingplichtig is degene, van wie de gemeente het huishoudelijk afval moet inzamelen.
De tarieven voor de afvalstoffenheffing zijn voor 2024 gestegen met ongeveer 2,4%. De verwachte opbrengst in 2024 was € 4.361.000. Daarmee komt de kostendekkendheid van de afvalstoffenheffing uit op 100%. Dit betekent dat we met de totale opbrengsten 100% van de kosten kunnen betalen. Het verschil tussen de werkelijk gerealiseerde lasten en baten is € - 54.965.
Afvalstoffenheffing | ||
7.3 Afval incl btw | -4.860.623 | |
|---|---|---|
6.3 Kwijtschelding incl btw | -193.325 | |
0.4 Overhead | -254.124 | |
Overige opbrengsten | 1.002.720 | |
Totale kosten | -4.305.351 | |
Opbrengst afvalstoffenheffing | 4.250.386 | |
Totale opbrengst afvalstoffenheffing | 4.250.386 | |
Dekking | 98,72% | |
Rioolheffing
De gemeente moet zorgen voor de afvoer van het stedelijk afvalwater (rioolwater) en hemelwater (regenwater). De kosten betalen we uit de rioolheffing.
In oktober 2020 is het Gemeentelijk RioleringsPlan (GRP) 2021-2025 vastgesteld. De tarieven voor 2024 zijn verhoogd met de inflatiecorrectie (+4,5%), zoals in het GRP is afgesproken.
De totale opbrengst voor 2024 was begroot op € 4.333.000. Op basis van de begroting is de rioolheffing 100% kostendekkend. Dit betekent dat de kosten net zo hoog zijn als de inkomsten. Het verschil tussen de werkelijk gerealiseerde lasten en baten is € 603.505. Dit bedrag is in 2024 gestort in de voorziening 'egalisatie riolering'.
Rioolheffing | ||
7.2 Riolering incl btw | -2.933.234 | |
|---|---|---|
7.2 Overige opbrengsten | 58.506 | |
7.2 Dotatie aan voorziening | -603.505 | |
0.9 Onttrekking reserve | 36.054 | |
5.7 Natuurlijk groen incl btw | -170.614 | |
6.3 Kwijtschelding incl btw | -178.380 | |
2.1 Schoonhouden wegen incl btw | -80.589 | |
0.4 Overhead | -426.903 | |
Totale kosten | -4.298.665 | |
Opbrengst Rioolheffing | 4.298.665 | |
Totale opbrengst Rioolheffing | 4.298.665 | |
Dekking | 100% | |
Rioolaansluitrecht
We hanteren een vast tarief als we een standaard aansluiting op het riool moeten maken. Uitgangspunt hierbij is dat we met de opbrengsten de kosten kunnen betalen. In 2024 was het dekkingspercentage 70%. In 2024 hebben we hoge kosten gehad voor een aansluiting waarvoor diverse keren asfalt is verzaagd voordat de aansluiting op de hoofdriolering gemaakt kon worden. Dit leidt in 2024 tot een lagere kostendekkendheid.
Rioolaansluitrecht | ||
7.2 Huisaansluitingen incl btw | -45.588 | |
|---|---|---|
0.4 Overhead | -1.224 | |
Totale kosten | -46.812 | |
Leges | 32.950 | |
Totale opbrengsten | 32.950 | |
Dekking | 70% | |
Marktgelden
In de marktgeldverordening staan de gemeentelijke regels over de markt. De tarieven voor 2024 zijn verhoogd met 4,5% (inflatie).
Het dekkingspercentage, inclusief de inkomsten uit staangelden, is 42%. Dit betekent dat we met de totale opbrengsten (€ 7.735 in 2024), 42% van de kosten (€ 18.606) konden betalen. Er is dus een tekort van € 10.871.
Marktgelden | ||
3.3 Kosten markten | -18.182 | |
|---|---|---|
0.4 Overhead | -9.526 | |
3.3 Overige opbrengsten | 9.102 | |
Totale kosten | -18.606 | |
Opbrengst marktgelden | 7.735 | |
Totale opbrengst marktgelden | 7.735 | |
Dekking | 42% | |
Lijkbezorgingsrechten/Grafrechten
Met de opbrengst uit de begraafrechten betalen we de kosten van het begraven en het onderhouden van de begraafplaatsen. Voor 2024 zijn de tarieven verhoogd met 4,5% (inflatie).
De verwachte opbrengst voor 2024 was € 75.000. Volgens de begrotingsgegevens kwam het dekkingspercentage uit op 39%. Het werkelijke dekkingspercentage over 2024 is 36%. Het gevolg is een tekort op de exploitatie van bijna € 115.000.
Begraafplaatsrechten | ||
7.5 Kosten begraafplaatsen | -146.278 | |
|---|---|---|
0.4 Overhead | -33.567 | |
7.5 Overige opbrengsten | 6.404 | |
Totale kosten | -179.845 | |
Opbrengst lijkbezorgingsrechten | 65.143 | |
Totale opbrengsten | 65.143 | |
Dekking | 36% | |
Leges
Op basis van de legesverordening worden de rechten geheven van degenen die gebruik maken van de diensten, beschikbaar gesteld door het gemeentebestuur. De Tarieventabel bij de verordening is conform het VNG-model ingedeeld in drie titels zijnde:
Titel 1 Algemene dienstverlening;
Titel 2 Dienstverlening vallende onder fysieke leefomgeving/omgevingsvergunningen;
Titel 3 Dienstverlening vallend onder Europese dienstenrichtlijnen.
De verbijzondering van onderwerpen binnen de titels zijn terug te vinden in de Legesverordening.
In artikel 229b van de Gemeentewet is bepaald dat de tarieven zodanig moeten zijn vastgesteld dat de geraamde baten van de rechten niet uitgaan boven de geraamde lasten. Daar waar rijksnormen of maximumtarieven gelden (zoals bij reisdocumenten), zijn deze leidend. De overige tarieven in de legesverordening worden - los van overige wijzigingen van de legesverordening - voor 2024 verhoogd met een inflatiecorrectie van 4,5%.
De totale legesopbrengst over 2024 is € 342.000 hoger dan begroot. De belangrijkste oorzaken van dit verschil zijn:
- diverse leges burgerzaken € + 70.000
- leges kabels en leidingen € + 68.000
- leges omgevingsvergunningen € + 183.000
Legesverordening | |||||
|---|---|---|---|---|---|
Hoofdstuk | Directe kosten | Loon- kosten | Overhead | Opbrengst | Kosten-dekkendheid |
1. Algemene dienstverlening | -806.374 | - | -414.175 | 956.475 | 78% |
2. Dienstverlening en besluiten in het kader van Omgevingswet | -1.254.602 | - | -265.729 | 1.113.433 | 73% |
3. Dienstverlening vallend onder de Dienstenrichtlijn en niet vallend onder Hoofdstuk 2 | -33.409 | - | -29.320 | 14.267 | 23% |
Totaal legesverordening | -2.094.385 | - | -709.224 | 2.084.175 | 74% |