Wat is overhead?
De commissie BBV legt de overhead uit als alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Het primaire proces zijn de kerntaken van de gemeente. Dit zijn de producten en diensten waar de inwoner mee geholpen wordt. Alle kosten die gemaakt worden bij de sturing en ondersteuning hiervan zijn dus overheadkosten.
Hieronder staat het overzicht van de overheadkosten in 2024.
Bedragen x € 1.000 | ||||||
Overhead | Rekening 2023 | Begroting 2024 Primair | Begroting 2024 Actueel | Rekening 2024 | ||
1. Loonkosten overhead | -6.058 | -7.036 | -6.239 | -7.778 | ||
2. ICT-kosten | -2.726 | -2.639 | -2.779 | -2.950 | ||
3. Huisvestingskosten | -610 | -564 | -650 | -595 | ||
4. Uitbestedingskosten bedrijfsvoering | -3.038 | -2.434 | -1.614 | -1.906 | ||
Totaal | -12.432 | -12.673 | -11.282 | -13.229 | ||
Toerekening aan projecten/grondexploitatie | 511 | 362 | 362 | 420 | ||
Overhead ten laste van exploitatie | -11.923 | -12.311 | -10.920 | -12.809 | ||
Toerekening aan projecten/grondexploitatie
Een deel van de overheadkosten rekenen we toe aan de projecten/grondexploitatie. Deze overheadkosten drukken daardoor niet op het rekeningsaldo.
Opslag overhead
De overheadkosten worden niet verdeeld, maar moeten in de begroting apart zichtbaar gemaakt worden. Dat gebeurt in dit programma.
De kosten die we doorrekenen aan de programma's mogen alleen nog maar zogenaamde directe kosten zijn en dat is overhead niet.
Bij het berekenen van kostendekkendheid (bij tarieven) mogen we echter wel een opslag voor overhead meenemen, zodat de kosten juist en volledig zijn. De kosten worden dan verhoogd met een percentage voor de overhead.
Bij de begroting is het opslagpercentage voor 2024 berekend op 90,02%.
Voor meer informatie over de organisatie en de bedrijfsvoering verwijzen we naar de paragraaf Bedrijfsvoering.